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[發票與交易明細] GST 消費稅設定

新加坡消費稅調整通知:
1. 自 2023/1/1 起,稅率從 7% 調整為 8%。
2. 自 2024/1/1 起,稅率從 8% 調整為 9%。

什麼是 GST

新加坡消費稅(Goods and Services Tax,簡稱 GST)是店家在提供商品或服務時,代表新加坡稅務局向消費者收取的一種「間接稅」。GST 現行稅率為 7%,當店家已經註冊消費稅,就必須向顧客收取 7% 消費稅,並於每季申報&轉交稅款給稅務局。

誰需要註冊 GST 消費稅?

  • 強制註冊:年營業額大於(或預期將大於)100 萬新加坡幣的店家
  • 自願註冊:年營業額少於 100 萬新加坡幣的店家

自願註冊的店家一旦獲得批准,須維持註冊狀態至少 2 年,並保留所有憑證與紀錄至少 5 年。

GST 設定步驟

向稅務局註冊消費稅成功後,你將會收到一組 GST 註冊號碼,透過 iCHEF 後台設定,每一筆交易開立的發票上都會包含商品以及消費稅(GST)的金額,並可在營業報表中下載指定時間區間的營業額與總稅額,方便進行稅務申報。

後台設定

  1. 請至 結帳設定 > GST 設定
  2. 將「GST 註冊狀態」調整為「已註冊 GST」
  3. 輸入相關註冊資訊
  4. 選擇商品價格是否含稅
  5. 點擊「儲存」後,系統將自動生成發票開頭字母,即可完成設定

價格含稅設定

依新加坡稅務局規定,所有註冊 GST 的店家公告商品價格時,價格皆應包含 GST 稅額。但若店家因向消費者收取「服務費」,而無法預先估計含稅價格時,可選擇公告未含稅的價格。

*只有當 結帳設定 > 服務費 預設狀態為「開啟」時,才能調整價格含稅設定。

商品價格含稅

結帳時,商品價格已包含 7% GST 稅額,稅額計算公式為:
GST 稅額 = 商品價格 −(商品價格 ÷ 1.07)

商品價格不含稅

結帳時,商品價格不包含 7% GST 稅額,將額外計算後加上,稅額計算公式為:
GST 稅額 = 商品價格 × 7%

設定判斷建議

服務費含稅設定注意事項
有服務費商品價格不含稅須充分告知消費者商品價格尚未包含服務費與 GST 稅額
沒有服務費商品價格含稅所有公告出的商品價格皆為含稅價格

調整「菜單顯示的商品價格是否含稅」設定將會影響 營業報表 > 商品銷售 報表中的營業額計算顯示。建議設定完畢後不再更改,以免造成營業分析與商品銷售兩份報表的數值落差。

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